Какими проводками отражаются операции налогового агента по НДС?
Бухгалтерия государственного учрежденияПри приобретении товаров, работ, услуг у иностранной организации, если местом реализации признается территория Российской Федерации, возникает обязанности налогового агента по расчету, удержанию и уплате НДС с покупки за поставщика. Проводки по этим операциям делаются следующим образом:
- Дт 302.ХХ.830 Кт 201.ХХ.610 — оплата поставщику суммы покупки без НДС. Оформляется документом Платежное поручение.
- Дт 303.04.830 Кт 201.ХХ.610 — перечисление НДС за поставщика-иностранца. Оформляется документом Платежное поручение.
- Дт 302.ХХ.830 Кт 303.04.730 — отражение суммы исчисленного НДС с покупки. Чтобы отразить данную проводку необходимо создать Операцию бухгалтерскую.
- Дт 401.20.2ХХ Кт 302.ХХ.730 — отражение приобретенных работ, услуг. Оформляется документ Услуги сторонних организаций.
Аналогичным образом делаются проводки при приобретении материальных запасов и основных средств.
Не нашли
нужный вам ответ?
Если Вы не нашли ответ на интересующий вопрос, отправьте нам сообщение, и мы ответим Вам как можно скорее.
Задать вопрос